对于跨境卖家而言,如何搭建低税负、高价值合规架构

2022-06-27 09:49:14

 不同类型的出海架构面临的税负问题也不一样,主要可以概括为三个方面:贸易型、工贸一体化和本土品牌化。

 

1、贸易型架构,合规后低税负

▫ 香港公司:16.5%低税率的利得税,利润额在200万港币内按8.25%征收利得税,最高减免1万港币利得税;

▫ 出口公司:申请进出口资质,合规出口,享受货物 出口退(免)增值税,退税红利/补贴;

▫ 服务(技术先进/研发)公司:出口服务享受增值税免税,加计扣除100%;

▫ 母公司:企业间税后利润分红不涉及税务缴纳;

▫ 小微企业:年应纳税所得额不到100万元的部分减按2.5%征收所得税,300万以内的部分减按5%征收所得税;

▫ 小规模企业:3%征收率的小规模纳税人开具普票,免征增值税,开具专票依然是按照3%征收。

 

2、工贸一体化,展现三大优势

对于工贸一体化的合规出海架构的搭建,可从企业资金流、货物流和股权架构关系等方面做文章,并且该架构会有三大具体优势。

优势一:供应链稳定

商品供应相对稳定,对出口有积极促动绝;

优势二:红利倾斜

政府支持制造业,创造 就业, 便利申请信贷和补贴;

优势三:税收优惠

小微制造业税收减免延 缓政策扶持,缓解企业资金压力。

 

3、本土品牌化结构,跨境电商财务体系构建

相对于贸易型和工贸一体化的企业而言,跨境卖家出海本土化架构的搭建会复杂很多,面临的是国内外双重考验,一旦做好本土税务合规工作,其好处也是十分明显的,具体表现在以下这几个方面:

好处一:规避平台代扣代缴

本土店铺不用平台代扣代缴VAT,对资金占用大幅缓解绝;

好处二:合规清关

本土公司统一进口合规清关,申请进口递延VAT;

好处三:本土品牌打造

打造本土旗舰店,提升品牌影响力,促动平台流量倾斜,利于信贷估值;

好处四:拓宽销售渠道

本土B端贸易便利,也利于销售滞销产品;

好处五:利润转移

非关联公司的本土店铺销售一般商品,滞销产品、利润转移给集团关联公司;

好处六:风险低

本土店铺相比跨境店铺被稽查概率小。

 

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