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跨境电商合规规划

来源:www.shjdtek.com 发布时间:2019/11/25 13:52:19

关于VAT

1、开局

对于刚起步的卖家来说,VAT该全额申报还是部分申报?为了活下去,可能大部分中小卖家会选择部分申报、低申报的模式。但千万不要忽略了,税局有一天会找上门,补税和处罚的风险也随之而来。

按税法规定,全额申报才是合规合法的唯一方式。 小卖家就这么胆战心惊的走在跨境电商的路上。

2、中期

对于有一定实力的卖家来说,要遵守平台的游戏规则,也要遵守税局的要求。为此,不少卖家摸索出很多迂回的方法,下面例举目前的一种现象:

 

有卖家采用多个VAT的玩法,如A VAT 低进,把货低价卖给B VAT,B VAT不绑定店铺,又高价把货卖给C , 开VAT发票给C,C VAT绑定店铺,并全额申报,这样看起来是一个比较好的方法。但您需要做好B VAT被查账、被注销的心理准备,同时B VAT拥有者将会被英国税局纳入黑名单,也可能会连累A和C。

世界上没有不合规的方式来达到合规,只是取决于自己的选择。

3、后期

对于大卖家来说,怎么样平稳发展才是最重要的。为此很多大卖家会努力把税务逐渐规范。通过做出口退税进行结汇,逐步规范国内公司税务,VAT采取全额申报模式,进项全额、销项全额。再合理过利用各个地区、国家的税收优惠政策,让公司税务合规的同时也能通过多项红利降低成本。

 

关于所得税

很多时候,跨境电商企业因缺乏财务概念,多个公司都不报税或者零报税。公司人员上百人买社保,但是公司账户无收入,税务申报无收入;金三系统上线,及CRS推行,数据打通后,公司又有很多进项发票,个人银行卡千万收入,完全经不起税局的查账,企业该怎么办?

1、小微企业

对于小微企业来说,国家有扶持,单季9万以下收入是免税的。我们可以充分利用这些政策合理规划下,对于公司税务的规范是大有好处的。另外,服务外包是免税的,大陆公司为香港提供服务,是免税的,这个政策,要用“心”研究。

2、中型企业

对于发展期的企业来说,合理利用国内、香港、海外的税收优惠来做杠杆调节,进行合理的分配。例如深圳前海自贸区,企业所得税只有15%,香港只有16.5%的利得税,美国有些州免企业所得税。通过优化公司架构,完善企业税务体系,让企业以较低的负担越走越远,越飞越高。

3、大卖企业

当跨境电商越做越大时,很多会面临资金缺乏的压力,有的会选择融资进入资本市场。那么如何有个理想的估值?除了前面讲到的VAT和税务的合规化,企业还需要有完善的内部财税体系、较好的人员结构、较强的品牌竞争力等,让业务和财务数据都有更好的资本价值,才有可能做到两亿销售额,公司估值三亿,抢得资本先机。

 

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